ГЛАВА ВАНИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 23 мая 2006 г. N 234
О ПОРЯДКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА И БЮДЖЕТОВ ПОСЕЛЕНИЙ
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и для
эффективного, рационального и своевременного обеспечения наличными
деньгами постановляю:
1. Установить, что операции по обеспечению наличными деньгами
получателей средств бюджета муниципального района и бюджетов
поселений, лицевые счета которых открыты в Финансовом управлении
администрации Ванинского муниципального района (далее - Финансовое
управление), а также по взносу ими наличных денег (далее -
операции с наличными деньгами) учитываются на счетах Финансового
управления, открытых в подразделениях расчетной сети Центрального
банка Российской Федерации (далее - банки), на балансовом счете N
40204 в установленном Центральным банком Российской Федерации
порядке.
Счет N 40204 открывается Финансовому управлению для
осуществления операций с наличными деньгами получателей средств
бюджета муниципального района и бюджетов поселений, лицевые счета
которых открыты в Финансовом управлении.
2. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по
обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета
муниципального района и бюджетов поселений (далее - Правила).
3. Распространить порядок, установленный Правилами, на
осуществляемые Финансовым управлением на территории района
операции с наличными деньгами получателей средств бюджета
муниципального района и бюджетов поселений, лицевые счета которых
открыты в Финансовом управлении.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить
на заместителя главы администрации Ванинского муниципального
района по экономике Качур М.А.
5. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания и
распространяется на правоотношения, возникшие с 20.03.2006.
Глава района
Б.М.Мусянович
УТВЕРЖДЕНЫ
Постановлением
главы Ванинского
муниципального района
от 23 мая 2006 г. N 234
ПРАВИЛА
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА И
БЮДЖЕТОВ ПОСЕЛЕНИЙ
I. Общие положения
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Бюджетным
кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок
осуществления операций по обеспечению наличными деньгами
получателей средств районного бюджета и местных бюджетов (далее -
Правила).
2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в
установленном настоящими Правилами порядке получателями средств
районного бюджета муниципального района и бюджетов поселений,
отражаются на лицевых счетах, открытых в Финансовом управлении
администрации Ванинского муниципального района (далее - Финансовое
управление) для учета:
доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов
финансирования расходов, принятых денежных обязательств, кассовых
расходов, осуществляемых получателем средств при исполнении
расходов бюджета муниципального района и бюджетов поселений (далее
- лицевой счет получателя средств);
операций по поступлению и расходованию средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее -
лицевой счет по учету бюджетных средств);
операций, связанных с использованием дополнительного источника
бюджетного финансирования за счет арендных платежей (далее -
лицевой счет по дополнительному бюджетному финансированию).
II. Порядок осуществления операций по обеспечению
наличными деньгами получателей средств
3. Финансовое управление получает в подразделении расчетной
сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае
отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории
или невозможности выполнения ими этих функций - в определяемой в
соответствии с законодательством Российской Федерации кредитной
организации (далее - банки), необходимое количество денежных
чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных
денег со счета, открытого Финансовому управлению в банке на
балансовом счете N 40204 "Средства для выплаты наличных денег
бюджетополучателям" (далее - счет Финансового управления N 40204).
Чековые книжки подлежат учету и регистрации Финансовым
управлением в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек
(приложение N 1 к настоящим Правилам), который должен быть
прошнурован, заверен подписями начальника Финансового управления и
начальника отдела учета и отчетности Финансового управления и
скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек
в банке и их учет несет уполномоченный работник Финансового
управления.
4. Чековая книжка выдается получателю средств Финансовым
управлением бесплатно по его заявлению (приложение N 2 к настоящим
Правилам).
Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный
работник Финансового управления проверяет наличие всех денежных
чеков в данной книжке и проставляет штампом на оборотной стороне
каждого денежного чека наименование получателя средств, за
исключением получателей средств, которым в соответствии с
законодательством Российской Федерации предоставлено право не
указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.
Финансовое управление выдает кассиру или уполномоченному лицу
получателя средств чековую книжку под расписку в Журнале
регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за
сохранность и учет полученных в Финансовом управлении чековых
книжек несет получатель средств.
5. Получатель средств возвращает Финансовому управлению чековые
книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися
неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по
заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера
подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в
Финансовом управлении;
изменения наименования получателя средств;
закрытия или изменения номера счета, открытого Финансовому
управлению в банке.
6. Получатель средств в установленные Финансовым управлением
сроки представляет в Финансовое управление кассовую заявку на
предстоящий квартал в одном экземпляре.
Кассовые заявки получателей средств обобщаются в сводную
кассовую заявку Финансового управления, которая в установленном
порядке представляется им в банк. Кассовые заявки получателей
средств формируются в отдельное дело Финансового управления.
7. Накануне дня получения наличных денег получатель средств
представляет в Финансовое управление заявку на получение наличных
денег в двух экземплярах до 11-00 часов (приложение N 3 к
настоящим Правилам).
В заявке на получение наличных денег (далее - заявка)
указываются серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого
счета получателя средств (номер лицевого счета по дополнительному
бюджетному финансированию, номер лицевого счета по учету бюджетных
средств), должность, фамилия, имя и отчество представителя
получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные
паспорта, показатели бюджетной классификации Российской Федерации,
соответствующие целям получения наличных денег по данному
денежному чеку, назначение сумм платежа и суммы.
Одновременно с заявкой получатель средств представляет в
Финансовое управление денежный чек. В порядке исключения заявка
может быть представлена получателем средств по факсимильной связи
или электронной почте накануне дня получения наличных денег до 11-
00 часов с последующим представлением ее на бумажном носителе
вместе с денежным чеком в день получения наличных денег.
8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями,
установленными Положением и настоящими Правилами.
На лицевой стороне денежного чека указывается полное или
сокращенное наименование Финансового управления, счет Финансового
управления N 40204.
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные
данные, удостоверяющие личность уполномоченного лица получателя
средств (далее - представитель), на которого выписан денежный чек;
полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение
сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о
кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций.
Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке
символов несет получатель средств.
Финансовое управление информирует получателя средств о порядке
заполнения денежного чека.
Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на
которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и
главного бухгалтера получателя средств или иных лиц,
уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на
право первой и второй подписи.
9. Уполномоченный работник Финансового управления проверяет
правильность заполнения заявки на соответствие:
подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;
указанных в заявке показателей бюджетной классификации
Российской Федерации содержанию операций;
наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов
финансирования расходов на лицевом счете получателя средств или
лицевом счете по дополнительному бюджетному финансированию по
указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской
Федерации (наличия в смете доходов и расходов по бюджетным
средствам указанных в заявке показателей бюджетной классификации
Российской Федерации, а также доступного для использования остатка
средств на лицевом счете по учету бюджетных средств).
Уполномоченный работник Финансового управления проверяет
оформление представленного денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта, удостоверяющего личность представителя
получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;
представленного денежного чека заявке в части проставленных в
них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей
получению.
10. На лицевой стороне принятых от получателей средств и
проверенных Финансовым управлением денежных чеков ставятся печать
и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска
печати Финансового управления, представленную в банк в
установленном порядке к счету Финансового управления N 40204, и
возвращает денежный чек получателю средств.
11. Финансовое управление обобщает представленные получателями
средств заявки и перечисляет их электронными платежными
документами не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных
денег до 13-00 часов.
12. Финансовое управление после подтверждения банком проведения
операции по списанию средств со счета Финансового управления N
40204 отражает кассовый расход районного бюджета и местного
бюджета.
Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями
получателя средств, прилагается к выписке из лицевого счета
получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному
финансированию, лицевого счета по учету бюджетных средств),
остающейся в документах операционного дня Финансового управления
по счету N 40204. Второй экземпляр заявки с отметкой Финансового
управления передается получателю средств вместе с выпиской из его
лицевого счета получателя средств (лицевого счета по
дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета по учету
бюджетных средств).
13. Получение наличных денег осуществляется получателем средств
в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.
III. Порядок взноса получателем средств наличных денег
и учета их Финансовым управлением
14. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем
средств на основании Объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В
Объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается
полное или сокращенное наименование Финансового управления и номер
его счета N 40204, в скобках проставляются полное или сокращенное
наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также
номер его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по
дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета по учету
бюджетных средств), за исключением установленных законодательством
Российской Федерации случаев.
В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы
отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных
организаций и показатели бюджетной классификации Российской
Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на
лицевом счете получателя средств (лицевом счете по дополнительному
бюджетному финансированию, лицевом счете по учету бюджетных
средств).
При взносе получателем средств поступивших в его кассу средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, получатель средств в поле "Источник взноса"
указывает соответствующие показатели классификации доходов
бюджетов Российской Федерации и наименование источника образования
дохода в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по
учету бюджетных средств.
Ответственность за достоверность проставленных показателей
несет получатель средств.
15. Принятые банком наличные деньги зачисляются на счет
Финансового управления. Ордер к Объявлению на взнос наличными с
отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из
счета Финансового управления N 40204.
16. Финансовое управление на основании выписки банка из счета
Финансового управления N 40204 и приложенных к ней ордеров к
Объявлениям на взнос наличными оформляет в необходимом количестве
экземпляров платежное поручение на перечисление денежных средств
со счета Финансового управления N 40204 на счет органа
федерального казначейства N 40204 и передает его в банк.
Указанное платежное поручение является основанием для
проведения операций на счете Финансового управления N 40204 и на
счете органа федерального казначейства N 40204.
17. Финансовое управление на основании ордера к Объявлению на
взнос наличными, приложенного к выписке банка из счета Финансового
управления N 40204, отражает операцию по восстановлению кассового
расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации
Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя
средств (лицевом счете по дополнительному бюджетному
финансированию, лицевом счете по учету бюджетных средств) либо
отражает поступление доходов, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности на лицевом счете по учету
бюджетных средств.
Ордер к Объявлению на взнос наличными помещается в документы
операционного дня Финансового управления к выписке из лицевого
счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному
бюджетному финансированию, лицевого счета по учету бюджетных
средств).
18. Наличие неиспользованных остатков средств на счете
Финансового управления N 40204 по состоянию на 1 января следующего
финансового года не допускается.
Приложение 1
к Правилам
осуществления операций по
обеспечению наличными деньгами
получателей средств бюджета
муниципального района и
бюджетов поселений
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ
БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
------------¬
¦ КОДЫ ¦
¦ ¦
+-----------+
Форма по КФД ¦ 0510032 ¦
¦ ¦
+-----------+
Наименование клиента Дата открытия ¦ ¦
¦ ¦
+-----------+
Дата закрытия ¦ ¦
¦ ¦
+-----------+
Наименование органа по КОФК ¦ ¦
местного казначейства ____________________ ¦ ¦
+-----------+
Наименование банка __________________ Номер счета ¦ ¦
¦ ¦
+-----------+
БИК ¦ ¦
¦ ¦
+-----------+
Корреспондентский счет ¦ ¦
¦ ¦
L------------
----T------T-------------------------T----------------------------------------¬
¦ N ¦Серия ¦ Получено в банке ¦ Выдано клиенту ¦
¦п/п¦ и ¦ ¦ ¦
¦ ¦номера¦ ¦ ¦
¦ ¦чеков ¦ ¦ ¦
+---+------+-----T---------T---------+------T-------T-----T---------T---------+
¦ ¦ ¦Дата ¦Инициалы,¦Подпись ¦ Дата ¦Наиме- ¦Номер¦Инициалы,¦Подпись ¦
¦ ¦ ¦полу-¦фамилия ¦уполно- ¦выдачи¦нование¦и ¦фамилия ¦уполно- ¦
¦ ¦ ¦чения¦уполно- ¦моченного¦ ¦клиента¦дата ¦уполно- ¦моченного¦
¦ ¦ ¦ ¦моченного¦работника¦ ¦ ¦заяв-¦моченного¦работника¦
¦ ¦ ¦ ¦работника¦органа ¦ ¦ ¦ления¦работника¦клиента ¦
¦ ¦ ¦ ¦органа ¦местного ¦ ¦ ¦ ¦клиента ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦местного ¦казна- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦казна- ¦чейства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦чейства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+---------+------+-------+-----+---------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---+------+-----+---------+---------+------+-------+-----+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+---------+------+-------+-----+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+---------+------+-------+-----+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+---------+------+-------+-----+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+---------+------+-------+-----+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+---------+------+-------+-----+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+---------+------+-------+-----+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+---------+------+-------+-----+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------+-----+---------+---------+------+-------+-----+---------+----------
Приложение 2
к Правилам
осуществления операций по
обеспечению наличными деньгами
получателей средств бюджета
муниципального района и
бюджетов поселений
----------------¬
ЗАЯВЛЕНИЕ N ¦ ¦
L----------------
на получение денежных чековых книжек
от "____" _________ 200__ г.
--------¬
¦ КОДЫ ¦
¦ ¦
+-------+
Наименование клиента _____________________ Форма по КФД ¦0510031¦
¦ ¦
+-------+
Дата ¦ ¦
¦ ¦
+-------+
по ОКПО ¦ ¦
¦ ¦
+-------+
ИНН ¦ ¦
¦ ¦
+-------+
¦ ¦
¦ ¦
+-------+
Наименование органа по КОФК ¦ ¦
местного казначейства ____________________ ¦ ¦
L--------
--------¬
Просим выдать денежные чековые книжки в количестве шт. ¦ ¦
(прописью) ¦ ¦
L--------
--------¬
Количество листов в денежной чековой книжке, шт. ¦ ¦
¦ ¦
L--------
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от
огня и хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику:
__________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность: ________________________, N ___
(наименование документа)
Выдан ____________________________________________________________
"___" _________________ 200___ г.
Подпись доверенного лица ___________________________ удостоверяем.
Руководитель ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
------------------------------------------------------------------
Отметка органа, местного казначейства
о выдаче денежных чековых книжек
---------------¬ ---------------¬ ---------------¬
серии ¦ ¦ с N ¦ ¦ по N ¦ ¦
L--------------- L--------------- L---------------
Руководитель ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" ___________ 200__ г.
Приложение 3
к Правилам
осуществления операций по
обеспечению наличными деньгами
получателей средств бюджета
муниципального района и
бюджетов поселений
-------------¬
ЗАЯВКА N ¦ ¦
L-------------
на получение наличных денег
от "____" __________ 200__ г.
--------¬
¦ КОДЫ ¦
¦ ¦
+-------+
Форма по КФД ¦0510033¦
¦ ¦
+-------+
Дата ¦ ¦
¦ ¦
+-------+
Наименование клиента ______________________ по ОКПО ¦ ¦
______________________ ¦ ¦
+-------+
ИНН ¦ ¦
¦ ¦
+-------+
Номер лицевого счета ¦ ¦
¦ ¦
+-------+
Наименование органа по КОФК ¦ ¦
местного казначейства __________________________ ¦ ¦
+-------+
Единица измерения: руб. по ОКЕИ ¦ 383 ¦
¦ ¦
L--------
-------------¬
Наличные деньги в сумме ¦ ¦ на основании денежного чека
L-------------
--------------¬ --------------¬ --------------¬
серии ¦ ¦ номер ¦ ¦ дата ¦ ¦
L-------------- L-------------- L--------------
доверяем получить работнику: _____________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность: ________________________, N ___
(наименование документа)
Выдан ____________________________________________________________
"___" _________________ 200___ г.
Подпись доверенного лица ___________________________ удостоверяем.
Руководитель ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
|
